股利多少以上要繳稅?財經專家教你如何申報股息所得稅

股利,是不少投資人投資股票時的重要考量之一,而根據稅法規定,股利申報有其相關規定。股利多少以上要繳稅呢?超過 20,000 元就要申報繳稅囉!本文將帶領大家認識關於股利申報的稅務知識。

股利多少以上要繳稅?財經專家教你如何申報股息所得稅
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股利多少才需申報稅項?

股利是指公司將盈餘的一部分分配給股東的收益,也是投資股票的重要收入來源之一。然而,根據稅務法規,股利超過一定金額就必須繳納所得稅,因此投資人需要了解股利多少才需申報稅項,以免觸法或產生不必要的稅務問題。

股利超過2萬元須申報

根據我國稅務法規,股利超過2萬元就必須申報所得稅,股利所得的稅率為5%,計算公式為股利所得金額x5%,換句話說,如果股民當年度的股利收入超過2萬元,就必須在申報個人所得稅時將股利所得金額申報,並且繳納5%的稅款。

累進稅率注意事項

需要注意的是,股利所得稅採用累進稅率制度,超過2萬元的股利所得部分,將併入個人綜合所得計算,如果個人的綜合所得超過一定金額,股利所得稅率可能會提高。因此,投資人在計算股利所得稅時,除了要扣除2萬元的免稅額外,還需要注意累進稅率的適用情況,以免誤繳過多稅款。

申報股利所得的注意事項

在申報股利所得時,投資人需要注意以下幾點:

  • 股利所得必須在個人綜合所得稅申報表中申報,並併入個人綜合所得計算。
  • 申報股利所得時,需檢附相關證明文件,如股利憑單或扣繳憑單,以備查覈。
  • 如已扣繳股利所得稅,在申報個人綜合所得稅時,可將已扣繳的股利所得稅額作為抵繳稅款。

若有其他相關問題,投資人可諮詢稅務機關或專業會計師,以確保正確申報股利所得稅,避免不必要的稅務糾紛。

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股利超過多少要繳稅?計算公式與實際案例

根據稅法規定,股利超過20000元就要繳5%的稅,稅率為累進稅率,股利收入越高,稅率就越高。下面是股利超過20000元如何計算應繳稅額的公式:

應繳稅額 =(股利收入 – 20000元)× 稅率

例如,如果你的股利收入是30000元,那麼你的應繳稅額就是(30000元 – 20000元)× 0.05 = 500元。

以下是一些實際案例,說明股利超過20000元如何繳稅:

  • 如果你的股利收入是25000元,那麼你的應繳稅額就是(25000元 – 20000元)× 0.05 = 250元。
  • 如果你的股利收入是35000元,那麼你的應繳稅額就是(35000元 – 20000元)× 0.05 = 750元。
  • 如果你的股利收入是50000元,那麼你的應繳稅額就是(50000元 – 20000元)× 0.05 = 1500元。

由此可見,股利收入越高,應繳稅額就越高。因此,在投資股票時要考慮到股利是否超過20000元,如果超過,就要繳稅。

股利申報的重點與注意事項

申報股利所得稅時,投資人需要注意以下幾個重點事:

1. 股利超過20000元才能退稅
根據《所得稅法》規定,股利所得20000 元以上始應申報繳納綜合所得稅。換言之,若股利所得未超過20000元,則屬於免稅額度,可不用申報即可。但若投資人有未全額扣繳的股利所得,例如取得境外公司配發之股利,或是沒有申報股利所得補繳稅款,則可能會有漏稅的風險。

2. 股利計算方式
股利所得的計算方式可以分為現金股利、股票股利和權利股利。

  • 現​​金股利:公司以現金發放股利的方式,現金股利也會計入股利所得總額中。
  • 股票股利:公司發放股票作為股利的方式,股票股利的價值也會計入股利所得總額中。
  • 權利股利:公司發行的認購權證或認股權憑證,讓股東以低於市價的價格購買公司股票,認購權證的收益被視為股利,也需要申報股息所得。

3. 股利所得稅率
股利所得稅是以累進稅率來計算,稅率介於5%至45%之間。

  • 股利所得在200,000元以下的適用5%稅率。
  • 股利所得在400,000元以下的適用12%稅率。
  • 股利所得在600,000元以下的適用20%稅率。
  • 股利所得在1,000,000元以下的適用30%稅率。
  • 股利所得超過1,000,000元的適用45%稅率。

4. 申報股利所得稅
投資人可以透過以下方式申報股利所得稅:

  • 在綜合所得稅申報書中申報:投資人必須在申報期間內,將股利所得總額填寫在綜所稅申報書中,並依照股利所得的金額計算應繳納的稅額。
  • 使用線上申報系統:投資人可以利用國稅局提供的線上申報系統,來申報股利所得稅。
股利申報的重點與注意事項
重點 說明
股利超過20000元才能退稅 根據《所得稅法》規定,股利所得20000元以上始應申報繳納綜合所得稅。
股利計算方式 現金股利、股票股利和權利股利
股利所得稅率 股利所得稅是以累進稅率來計算,稅率介於5%至45%之間。
申報股利所得稅 可以透過綜合所得稅申報書或線上申報系統申報

股利超過多少才適用累進稅率

累進稅率是指稅率會隨著應稅所得增加而提高。在台灣,股利超過20000元適用5%的累進稅率,因此股利收入超過20000元的部分,將會被課徵5%的稅。另外,股利收入還可能適用所得稅率的累進稅率,最高稅率為45%。

計算公式

股利累進稅率的計算公式如下:
應繳股利稅額 = (股利收入 – 20,000元) x 5%

例如,如果股利收入為40,000元,則應繳股利稅額 =( 40000 – 20000)x 5%= 1000元。

實際案例

  • 案例一:小明今年的股利收入為25,000元,則應繳股利稅額 = (25000 – 20000) x 5% = 250元。
  • 案例二:小美今年的股利收入為50,000元,則應繳股利稅額 = (50000 – 20000) x 5% = 1500元。

從以上兩個案例可以看出,股利收入越高,應繳股利稅額也越高。因此,在投資股票時,要考慮到股利收入是否會超過累進稅率的起徵點,如果超過,就要繳更多的稅。

注意事項

  • 股利收入超過20000元才適用累進稅率,因此股利收入不超過20000元的投資者,不需繳納股利稅。
  • 股利收入適用所得稅率的累進稅率,因此股利收入越高,稅率也越高。
  • 累進稅率會隨著稅法規定而調整,因此投資者在計算股利稅額時,應以最新的稅法規定為準。

股利超過20000元如何計算應繳稅額?

股利超過20000元,計算應繳稅額的公式如下:

應繳稅額 = (股利收入 – 股利免稅額) x 股利稅率

舉例來說,小明今年的股利收入為30000元,股利免稅額為20000元,股利稅率為5%,那麼小明的應繳稅額如下:

應繳稅額 = (30000 – 20000) x 5% = 500元

因此,小明今年需要繳納500元的股利稅。

股利稅計算的常用方法

1. 以 Excel 計算:可以使用 Excel 的函數公式來計算股利稅。
2. 線上計算工具:可以使用線上計算工具來計算股利稅。
3. 詢問會計師:如果您不確定如何計算股利稅,可以詢問會計師。

注意事項:

1. 股利稅是累進稅率,股利收入越高,稅率就越高。
2. 股利稅率可能會隨著政策改變而調整。
3. 計算股利稅時,應將股利收入與其他收入一起計算,以確定適用的稅率。

股利多少以上要繳稅?結論

股利超過20000元就要繳稅。股利稅的稅率為5%,超過的部分需要累進繳納。如果股利超過20000元,要記得申報股息所得稅。申報時注意申報的內容和注意事項,以免錯報或漏報。如果對申報股息所得稅有疑問,還可以諮詢相關的稅務部門。

投資股票時,要考慮到股利的多少是否會超過20000元,如果超過,就要繳稅。選擇那些股息率高的股票,可以獲得更多的股利收入。股利多少以上要繳稅?這個問題的答案是20000元。超過這個金額就要繳稅,稅率為5%。股利稅是累進稅率,股利收入越高,稅率就越高。如果投資股票的目的是為了獲得股利收入,那麼就要選擇那些股息率高的股票,這樣才能獲得更多的股利收入。

股利多少以上要繳稅? 常見問題快速FAQ

1. 股利收入超過多少要申報股票股利所得稅?

股利收入超過新台幣20,000元(含)以上要申報。申報方式是將股利收入填寫在綜合所得稅申報書的「股利所得」欄位。

2. 股利超過多少要繳稅?

股利所得稅採累進稅率,分為5% 及 28% 二種稅率。超過 20,000 元(含)的部分,超過 20 萬元(含)以上的,按照 28% 稅率計算應納稅額,超過 20 萬元的稅額減除 6,000 元。

3. 股利超過多少才適用累進稅率?

股利收入超過20萬元(含)才適用累進稅率。超過20萬元的稅額減除6,000元。

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