股票賣掉要繳所得稅嗎？這是許多投資人常有的疑問。一般來說，股票賣出後若有獲利，就需要繳納所得稅，但也有例外。本文將以3分鐘的時間，帶您搞懂股票賣出課稅的規則與節稅方法。
股票賣掉要繳所得稅嗎？投資收益課稅原則講解
投資股票獲得的收益是否需要繳納所得稅，這個取決於股票的取得成本、賣出價格、持有期間等因素。
1. 股票投資收益如何課稅？
投資股票所產生的收益包括股利收入、資本利得，股票賣掉後亦可能需要繳納所得稅。根據現行稅法規定，股票賣出所得將被視為綜合所得的一部份，依照個人綜合所得稅率課徵所得稅。
2. 股票賣出所得稅率計算
股票賣出的所得稅率會根據個人綜合所得稅率來計算。在台灣，個人綜合所得稅率分為若干級距，最高稅率為40%，最低稅率為5%。
3. 股票賣出所得計算範例
假設一位投資人在股票市場買入100股股票，每股買入價格為100元，總成本為10,000元。後來，該股票上漲到每股120元，投資人決定全部賣出。賣出後，投資人總共獲得12,000元的收入。扣除成本10,000元後，投資人獲得了2,000元的資本利得。這2,000元的資本利得將計入投資人當年度的綜合所得中，並按照個人綜合所得稅率課徵所得稅。
股票賣掉要繳所得稅嗎？不同年度股票所得稅率與相關費用說明
不同的年度，股票所得稅率可能會有所不同，投資人應依照其股票交易的年度，適用當年度的稅率計算股票所得稅。依照中華民國《所得稅法》，股票所得稅的稅率如下：
民國103年度以前：
證交稅：0.3%
綜合所得稅：股票所得併入綜合所得，依照個人綜合所得稅率課稅，稅率為5%~40%。
民國103年度至民國112年度：
證交稅：0.1%
證券交易所得稅：股票所得併入證券交易所得，扣除證券交易手續費後，依照證券交易所得稅率課稅，稅率為28%。
民國113年度以後：
證交稅：0.1%
證券交易所得稅：股票所得併入證券交易所得，扣除證券交易手續費、證券經紀商管理費後，依照證券交易所得稅率課稅，稅率為26%。
除了股票所得稅外，投資人還需要繳納證交稅。證交稅是一種交易稅，股票買賣時都需要繳納。證交稅的稅率通常為買賣金額的0.1%~0.3%。
投資人計算股票所得稅時，需要將股票的買入價、賣出價、證交稅、證券交易手續費等費用全部考慮在內。股票所得稅的計算公式如下：
股票所得稅 = （股票賣出價 – 股票買入價 – 證交稅 – 證券交易手續費）× 稅率
投資人可以通過以下方式來合理避稅：
選擇合適的股票：選擇長期持有、分紅穩定的股票，可以減少繳納股票所得稅的次數。
長期持有股票，以降低單次交易獲利的稅負。
利用股票虧損來抵消股票收益。例如，如果投資者在某一股票上虧損了5萬元，同時又在另外一隻股票上獲利了7萬元，那麼投資者就只需要繳納2萬元的股票所得稅。
利用股票交易手續費等費用來抵消股票收益。
股票賣掉要繳所得稅嗎？投資收益識別與計算
當您賣掉股票時，您需要計算您的投資收益，然後再繳納所得稅。投資收益是指您從出售股票中獲得的收入，減去您購買股票時支付的成本。投資收益可以分為兩種類型：短期資本利得和長期資本利得。
短期資本利得是指您在持有股票一年或更短的時間後出售股票獲得的收益。短期資本利得將按照您的普通所得稅率徵稅。長期資本利得是指您在持有股票一年以上後出售股票獲得的收益。長期資本利得將按照較低的長期資本利得稅率徵稅。長期資本利得稅率目前為20%，但如果您是符合資格的納稅人，您可以享受0%的長期資本利得稅率。
為了計算您的投資收益，您需要知道您購買股票的成本和您出售股票的價格。您的投資收益是您的出售價格減去您的成本。舉例來說，如果您以每股100元購買了100股股票，然後以每股120元出售了這些股票，您的投資收益將是2000元（120元 x 100股 – 100元 x 100股）。
一旦您知道了您的投資收益，您就可以計算您的所得稅。您的所得稅是您的投資收益乘以您的適用稅率。舉例來說，如果您是一位符合資格的納稅人，您的長期資本利得稅率為0%，那麼您的所得稅將是0元（2000元 x 0%）。
如果您不確定您的股票收益是否需要繳納所得稅，您可以諮詢您的稅務顧問。您的稅務顧問可以幫助您計算您的投資收益和您的所得稅，並確保您按照適用的稅率繳納所得稅。
| 投資收益類型 | 稅率 | |
|---|---|---|
| 短期資本利得 | 持有股票一年或更短 | 普通所得稅率 |
| 舉例：以每股100元購買100股股票，以每股120元出售，投資收益為2000元。 | 投資收益2000元 普通所得稅率 = 所得稅 | |
| 長期資本利得 | 持有股票一年以上 | 長期資本利得稅率 |
| 舉例：以每股100元購買100股股票，以每股120元出售，投資收益為2000元。 | 投資收益2000元 長期資本利得稅率 = 所得稅 | |
| 注意事項： | ||
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股票賣掉要繳所得稅嗎？股票賣出所得課稅計算範例
以下是一個股票賣出所得課稅計算範例：
- 假設李小姐在2023年1月1日以每股100元買入100股股票，在2023年12月31日以每股120元賣出，則股票賣出所得為(120-100) x 100 = 2,000元。
- 根據不同的年度股票所得稅率，李小姐需要繳納的股票所得稅為2,000 x 5% = 100元。
綜上所述，李小姐股票賣出後需要繳納100元的所得稅。
透過這個範例，我們可以清楚地瞭解到股票賣出所得需要繳納所得稅，並且股票所得稅的計算方法也非常簡單，只要依照相關規定計算即可。同時，我們也應該注意，股票賣出所得課稅的稅率可能會因為不同的年度而有所調整，因此在進行股票交易之前，我們應該先了解當前年度的股票所得稅率，以便能夠正確計算出需要繳納的稅款。
股票賣掉要繳所得稅嗎？以股數為基礎的股票所得課稅方法解析
依照現行股票交易制度，股票買賣交易須繳交交易手續費，股票賣出後則須繳納證券交易所得稅，而且以股數為基礎計算股票所得稅，稅率為證券交易所得綜合所得稅率。以下就股票所得課稅的計算方式詳加說明：
證券交易所得綜合所得稅率
投資人申報股票交易所得時，將股票所得併入綜合所得中計算，綜合所得稅率稅率分為5級，稅率為5%、12%、20%、30%、40%，並依據個人年度綜合所得總額去對應適用的稅率。
股票所得計算公式
應納股票交易所得稅額= (股票賣出收入－股票買進成本) X 股票交易所得綜合所得稅率
股票成本計算方式
股票成本包含股票買進成本與股票賣出成本，股票買進成本包含買進股票時支付的價格(含手續費)；股票賣出成本包含股票賣出時支付的手續費及相關費用。
股票所得課稅採先進先出法，即先買入的股票，會被認定先賣出，這在計算股票成本時，應注意其股票買進日期，才能正確計算股票成本，並正確計算股票的應納所得。
舉例：
假設小明在2023年1月1日以每股50元購入1,000股股票，股票交易手續費為千分之1，在2024年1月1日以每股70元賣出，股票交易手續費為千分之1.425，小明需繳納的證券交易所得稅為：
- 股票買進成本：501,000股+501,000股千分之1=50,500元
- 股票賣出收入：701,000股-701,000股千分之1.425=69,575元
- 股票所得：69,575元－50,500元=19,075元
- 應納股票交易所得稅額= 19,075元 x 20%=3,815元
因此，小明在2024年賣出股票需繳交3,815元的股票交易所得稅。
股票賣掉要繳所得稅嗎？結論
股票交易涉及到稅務問題，因此在進行股票交易前，瞭解股票賣掉是否需要繳納所得稅以及相關的稅務規定十分重要。在台灣，股票賣出後是否需要繳納所得稅取決於股票持有時間。若股票持有時間超過183天，則視為長期持有，可享有證券交易所得稅優惠稅率28%；若股票持有時間少於183天，則視為短期持有，需按照綜合所得稅率課徵所得稅。此外，股票賣出時，還需扣除相關費用，如證券交易手續費、證券交易稅等，這些費用也能夠抵減應繳納的所得稅。
瞭解股票賣掉是否需要繳納所得稅以及相關的稅務規定，可以幫助投資者在進行股票交易時合理規畫，以降低稅務負擔。在進行股票交易前，建議投資者諮詢專業的稅務顧問或財務顧問，以獲得更詳細的稅務建議，並確保遵守相關的稅務規定。
股票賣掉要繳所得稅嗎？ 常見問題快速FAQ
股票賣掉後是否需要繳納所得稅？
是。股票賣掉後，需要繳納所得稅。個人證券交易所得，分為短期交易所得、長期交易所得、優惠證券交易所得三種，其中短期交易所得課稅金額為50%，長期交易所得課稅金額為28%，至於優惠證券交易所得，因為享有半額稅率之優惠，因此課稅金額為14%。
如何計算股票賣掉後的所得稅？
股票賣掉後的所得稅，需要根據股票賣出的利得來計算。股票賣出的利得，是指股票賣出的價格減去股票買入的價格。股票賣出的利得，需要按照適用的稅率來繳納所得稅。
如何合理避稅，以便讓自己能夠在投資股票時獲得更多的收益？
有很多種方法可以合理避稅，以便讓自己能夠在投資股票時獲得更多的收益。其中一種方法是善用股票的長期投資政策，長期持有股票滿一年就可享有28%的優惠稅率，可幫投資人節不少稅。