股利多少要繳稅?合法避稅方法大公開!

你知道股利多少要繳稅嗎?在台灣,股利收入被視為所得的一種,因此需要依法向政府繳納所得稅。股利稅的稅率取決於您的綜合所得稅率,最高稅率可達 45%。

股利多少要繳稅?合法避稅方法大公開!
股利多少要繳稅?合法避稅方法大公開! Photos provided by unsplash

股利年所得多少要申報所得稅?

台灣股利所得稅採用分離課稅制度,即股利所得與其他所得分開計算稅額,適用稅率為 28%(包括健保補充保費 1.91%)。因此,股利所得需要申報所得稅的門檻,取決於個人全年(1月1日至12月31日)其他綜合所得的收入狀況:

若個人全年其他綜合所得淨額未超過 20 萬元,則股利所得免繳所得稅。

以下舉例幫助理解:

  • 範例一:小華 2023 年的綜合所得(扣除扣除額、免稅額後)為 15 萬元,股利所得為 10 萬元。由於小華全年其他綜合所得淨額小於 20 萬元,股利所得 10 萬元免繳所得稅。
  • 範例二:小明 2023 年的綜合所得(扣除扣除額、免稅額後)為 30 萬元,股利所得為 15 萬元。由於小明全年其他綜合所得淨額超過 20 萬元,因此需要申報所得稅。小明股利所得的應稅淨額為 15 萬元 – 20 萬元 = -5 萬元,是不需繳納股利所得稅的。

延伸閱讀:股利分離課稅懶人包:教你輕鬆掌握股利分離課稅精髓,讓投資更有利可圖!

股利收入繳稅比例計算方法

根據中華民國稅法規定,股利收入應與其他所得合併申報所得稅,稅率分為5%、12%、20%、30%、40%五級累進稅率。計算公式如下:

應納稅額=(股利收入 – 股利扣抵額)× 適用稅率

其中,股利扣抵額為:股利收入 × 28%。

  • 舉例來說,假設一位投資人的股利收入為100萬元,則其應納稅額計算如下:
  • (100萬 – 28萬) × 5% = 3.6萬元。

適用之稅率請參考:中華民國所得稅稅率表,稅率如下:

  • 超額累進稅率:40%
  • 最高稅率:30%
  • 次高稅率:20%
  • 中級稅率:12%
  • 低級稅率:5%

注意事項:

  • 股利收入是指公司分配給股東的盈餘,包括現金股利、股票股利和特別股利。
  • 股利扣抵額是指政府為了鼓勵投資而給予的優惠,可以從股利收入中扣除,以減少應納稅額。
  • 應納稅額是指扣除股利扣抵額後,應繳納的所得稅額。

股利多少錢以上要繳稅?

股利免稅額每年都有一萬元,指的是任何來源的股利收入,累計超過一萬元就必須申報所得稅,申報所得稅後,超過一萬元的股利收入會併入綜合所得課稅,稅率介於5-40%之間,這是股利多少錢以上要繳稅的回答。

目前股票市場的股利季,許多公司陸續公告股利政策,不少存股族也紛紛領到心目中夢寐以求的高股息,但並不代表所有公司發行的股息,投資人領到後都可以不必繳稅,因此,股利多少錢以上要繳稅?如何計算股利所得稅?這些都是股利所得的納稅人最關心的問題。

全民瘋存股的時代,很多人會把錢放在股息殖利率高的標的,但領到的股息卻不知該如何計算稅額,或是認為股利就是不用報稅的收入。事實上,股利減除股利免稅額後,仍然要計入個人綜合所得總額,依照稅率計算應繳納的稅額,因此,即使是1元也要申報,股利多少錢以上要繳稅其實就是總額超過一萬元就要依稅率申報繳稅。

股利多少錢以上要繳稅?目前股利稅額的計算公式為應納稅額=(股利收入-股利免稅額)×稅率,若是股利收入未超過一萬元,則可以免稅。但如果股利收入超過一萬元,則要繳納稅款,稅率是介於5%和40%之間。

股利多少錢以上要繳稅?

股利所得稅計算
股利免稅額 每年一萬元
股利收入超過一萬元 須申報所得稅
申報所得稅後 超過一萬元的股利收入併入綜合所得課稅
稅率 介於5%-40%之間
應納稅額計算公式 應納稅額=(股利收入-股利免稅額)×稅率
股利收入未超過一萬元 免稅
股利收入超過一萬元 要繳納稅款
稅率 介於5%-40%之間

股利所得稅率可以退嗎?

依據現行稅法規定,股利所得稅率為28%,但若符合特定條件,可以申請退還部分股利所得稅。

符合退還條件者:

  • 綜合所得淨額在670萬元以下,且股利所得在20萬元以下者。
  • 綜合所得淨額在670萬元以上,且股利所得在80萬元以下者,超過80萬元的部分,股利所得稅率為20%。

退還金額計算方式:

退還金額 = 股利所得稅額 × 退還比例

退還比例:

  • 綜合所得淨額在30萬元以下者,退還比例為100%。
  • 綜合所得淨額在30萬元以上至670萬元以下者,退還比例依綜合所得淨額按比例遞減。
  • 綜合所得淨額在670萬元以上者,退還比例為0%。

舉例來說:

小華的綜合所得淨額為50萬元,股利所得為10萬元,則其應納的股利所得稅額為10萬元 × 28% = 2.8萬元。由於小華的綜合所得淨額在30萬元以上至670萬元以下,因此其退還比例為50%。因此,小華可以退還的股利所得稅額為2.8萬元 × 50% = 1.4萬元。

注意事項:

  • 股利所得稅退還必須在申報綜合所得稅時一併申請。
  • 股利所得稅退還金額不得超過應納稅額。
  • 股利所得稅退還只適用於個人,不適用於營利事業。

股利課稅為什麼重要?

股票投資是許多人累積財富的重要方式,而股利是股票投資的重要收益之一。股利是指公司將盈餘的一部分分配給股東的款項,通常以現金或股票的形式發放。股利課稅是指政府對股利收入徵收的稅款,是個人所得稅的一種。股利課稅的目的是為了公平分配稅負,確保高收入者為其收入繳納相應的稅款。同時,股利課稅也有助於政府籌集稅收,用於公共服務和基礎建設等領域。

股利課稅的具體規定因國家或地區而異。在台灣,股利課稅分為兩部分:一是股利所得額,二是股利所得稅率。股利所得額是指納稅人在一個納稅年度內收到的所有股利收入,包括現金股利、股票股利和權利股等。股利所得稅率是指政府對股利所得額徵收的稅款比例。股利所得稅率通常分為多個級距,級距越高,稅率越高。在台灣,股利所得稅率為28%。

股利課稅對投資者來說是一個重要的考慮因素。在投資股票時,投資者需要考慮股利的稅後收益,才能做出更明智的投資決策。同時,投資者也需要了解股利課稅的相關規定,以避免不必要的稅務問題。例如,投資者需要知道股利所得額的計算方法,以及股利所得稅率的適用級距,以便準確計算自己需要繳納的股利所得稅。

總之,股利課稅是政府對股利收入徵收的稅款,是個人所得稅的一種。股利課稅的目的是為了公平分配稅負,確保高收入者為其收入繳納相應的稅款。同時,股利課稅也有助於政府籌集稅收,用於公共服務和基礎建設等領域。投資者在投資股票時,需要考慮股利的稅後收益,才能做出更明智的投資決策。同時,投資者也需要了解股利課稅的相關規定,以避免不必要的稅務問題。

股利多少要繳稅結論

綜上所述,關於股利多少要繳稅這個問題,已經透過本文進行了詳細的說明。股利稅法是一項重要的稅務事項,瞭解股息多少錢以上要繳稅,是每位投資人在進行股票投資前,都應該要掌握的知識。讀者可以根據自己的投資組合和個人情況,選擇最合適的合法避稅方法,以降低自己的稅務負擔,享有更多的收益。

合法避稅是稅法賦予每位納稅人的權利,也是一種負責任的財務規劃方式。然而,讀者在進行避稅操作時,務必遵守相關法律法規,切勿採取任何違法或不道德的行為,以避免造成不必要的法律糾紛和財務損失。

投資有風險,入市需謹慎。在進行股票投資前,務必瞭解相關的投資風險,並做好充分的投資規劃。股利多少要繳稅只是影響投資收益的一個因素,讀者在投資時還應考慮其他因素,例如公司的經營狀況、產業前景、市場波動等,以做出最合適的投資決策。

股利多少要繳稅 常見問題快速FAQ

1. 股利超額扣抵是什麼?

股票資本利得稅率假設為 28%,因而出售 10,000 元的股票,10,000 元的 x 0.28,即 2,800 元。而 2,800 元就是需要繳納的稅額。在資本利得課稅時,扣除掉股息收入之後,並非直接對餘額進行課稅,而是先按照 28% 的稅率計算扣除部分,然後再對扣除部分進行課稅。所以股息收入也算是直接扣除掉股息,避免重複課稅。

2. 股利費用怎麼算?

股利費用會隨股利收入的增加而增加。一般是根據股利種類及領取股東的身份來計算。股利費用計算方式,是將股利收入乘以股利稅率。股利稅率分為單一稅率及分級稅率。單一稅率為28%,分級稅率為5%、12%及20%等三級。

3. 股利憑證怎麼領取?

可透過以下方式申請領取:網路線上申請、臨櫃申請;而可以領取的地點包括:銀行、證券商、綜合證券商。只需要準備身分證和股票取得證明向金融機構申請即可。若是公司行號則需要另外提供公司章程影本、印鑑證明、董事會決議影本、經理人身分證影本等資料。

發佈留言

發佈留言必須填寫的電子郵件地址不會公開。 必填欄位標示為 *

Scroll to Top