股息多少免稅?一文讀懂股利免稅額與股利稅務知識

您想知道股利多少免稅嗎?在投資理財的世界中,股息扮演著不可或缺的角色。它不僅能為投資人帶來穩定的現金流,更可能讓投資人享有免稅優惠。這篇文章將帶領讀者深入瞭解股利免稅額與股利稅務知識,幫助讀者在股市中更遊刃有餘。

股息多少免稅?一文讀懂股利免稅額與股利稅務知識
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股利分配的課稅方式

在台灣,股利分配的課稅方式主要分為兩種:現金股利股票股利。現金股利是指公司以現金形式向股東分配的利潤,而股票股利是指公司以股票形式向股東分配的利潤。

現金股利

現金股利在分配時,公司需要預先扣繳10%的股利所得稅,股東在收到現金股利後,原則上不需要再繳納任何稅款。但如果股東是屬於最高稅率級距(超過40%)的納稅人,則需要在申報個人綜合所得稅時,將超過10%的部分補足至其適用的最高稅率級距。

現金股利的課稅方式相對簡單,股東在收到現金股利後,只需查看股利扣繳憑單上的應納稅額即可。若通過整年度報稅發現自己有超繳的情況,則可通過報稅時申請退稅。

股票股利

股票股利在分配時,公司通常不需要預先扣繳股利所得稅,但股東在出售股票時,需要將其出售股票的收入計入個人綜合所得,並繳納相關的所得稅。股票股利的課稅方式與其投資組合的報酬率和持股期間有關,不同情況的稅率可能有所不同。

需要注意的是,股票股利在分配時,公司通常會以發行新股的方式進行,新股的發行價格通常會低於市場價格。因此,在計算股票股利的課稅金額時,需要考慮新股的發行價格和市場價格之間的差額。在持有期間內,每年的股息收入須計入個人綜合所得,應負擔 10% 的股利所得稅。若 3 年內賣出股票(包含原先持有股票加股票股利),或是股息再投資計劃的股票,則所得股息的部分要併入股票賣出收入,依照所得稅法第15條第八類所得計算稅額,按持有期間的不同,若是持有股票不足 1 年,依照個人綜所稅率課稅,若是持有股票滿 1 年以上,則統一依照 28% 的稅率課稅,股利所得的部分依法可以扣除,不需負擔股利所得稅。

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股利多少才會被課稅?

根據《中華民國所得稅法》,股利收入在一定金額以下時,可以免徵所得稅。這個免稅額度,俗稱「股利免稅額」。如果股利收入超過免稅額,則超過的部分需要按照規定計算繳納所得稅。

依據最新規定,股利免稅額度為新台幣20萬元。這個金額是針對個人投資者,也就是說,每個人每年可以獲得20萬元以下的股利收入,免交所得稅。

超過股利免稅額的部分,如何計算繳納所得稅呢?按照《所得稅法》規定,超過股利免稅額的部分,需要按照17%的稅率繳納所得稅。

以下列舉一些常見的問題,來幫助大家更好地理解股利課稅的相關規定:

  • 股利免稅額是多少?個人投資者每年可以獲得20萬元以下的股利收入,免繳所得稅。
  • 超過股利免稅額的部分,如何計算繳納所得稅?超過股利免稅額的部分,需要按照17%的稅率繳納所得稅。
  • 哪些股利收入可以享受免稅優惠?只有現金股利和股票股利可以享受免稅優惠。如果是其他形式的股利,如紅利、特別股息等,則不在免稅範圍內。
  • 股利免稅額度會變動嗎?股利免稅額度可能會隨著稅法變動而有所調整。因此,投資者在進行投資決策時,應以最新的稅法規定為準。

股利多少免稅?算給你聽!

股利是公司將盈餘分配給股東的利潤。股利分配方式有兩種,一是現金股利,二是股票股利。現金股利是指公司在扣除稅款後,將剩餘的盈餘以現金的方式分配給股東。股票股利是指公司以發行新股的方式將盈餘分配給股東。股利分配的課稅方式和股利多少會被課稅有很大的關係。

一般而言,股利分配的課稅方式是採用「先扣繳,後申報」的方式。所謂「先扣繳」是指在公司將股利分配給股東之前,必須先扣繳稅款。扣繳稅款的稅率是20%。所謂「後申報」是指在股東收到股利後,必須將股利收入申報給稅務機關。申報後,稅務機關會根據股東的綜合所得稅率,計算股東應該繳納的股利稅額。

假設某股東在2023年收到現金股利100,000元,該股東的綜合所得稅率是20%,那麼該股東應該繳納的股利稅額為20,000元。但是,如果該股東的綜合所得稅率低於20%,那麼該股東可以申請退稅。

股東可以免稅的股利金額,稱為股利免稅額。股利免稅額的計算公式為:股利免稅額=基本免稅額×股利所得扣除額。基本免稅額為120,000元,股利所得扣除額為88,000元,因此股利免稅額為208,000元。

如果股東在2023年收到現金股利100,000元,該股東的綜合所得稅率是15%,那麼該股東可以免稅的股利金額為208,000元。因此,該股東不需要繳納股利稅。

股利多少免稅?算給你聽!
股利分配方式 課稅方式 股利免稅額
現金股利 股票股利 先扣繳,後申報 採用「綜合所得稅率」 計算公式:股利免稅額=基本免稅額×股利所得扣除額
公司將盈餘分配給股東的利潤 公司在扣除稅款後,將剩餘的盈餘以現金或股票的方式分配給股東 基本免稅額:120,000元
扣繳稅率:20% 發行新股的方式將盈餘分配給股東 股東收到股利後,必須將股利收入申報給稅務機關 股利所得扣除額:88,000元
稅務機關會根據股東的綜合所得稅率,計算股東應該繳納的股利稅額 股利免稅額:208,000元

股利扣繳憑單取得與查詢

股利扣繳憑單是投資人申報個人綜合所得稅的重要依據之一,投資人應妥善保管,以利申報。股利扣繳憑單通常會在每年3月底前寄發給投資人,投資人也可以透過以下管道取得:

  • 證券商:投資人可以向開戶的證券商申請補發股利扣繳憑單。
  • 國稅局:投資人可以向國稅局申請補發股利扣繳憑單,但須提供相關證明文件,如身分證、戶口名簿等。
  • 線上查詢:投資人可以透過財政部稅務入口網查詢股利扣繳憑單,但須先註冊帳號並登入。

投資人取得股利扣繳憑單後,應仔細核對憑單上的資訊,包括股利所得金額、扣繳稅額、股利年度等。如有任何錯誤,應立即向發放憑單的單位更正。

在申報個人綜合所得稅時,投資人應將股利扣繳憑單附在申報表上,以便國稅局核對。投資人也可以透過電子申報的方式申報個人綜合所得稅,並將股利扣繳憑單上傳至國稅局系統。

股利扣繳憑單是投資人申報個人綜合所得稅的重要依據之一,投資人應妥善保管,以利申報。投資人也可以透過線上查詢的方式取得股利扣繳憑單,但須先註冊帳號並登入。

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股利多少免稅?不可不知的投資理財關鍵

在進行股票投資時,股利往往是投資人關注的重點之一。股利是指公司將盈餘的一部分分配給股東的收入,通常以現金或股票的形式發放。股利收入在台灣的稅務處理上,與其他所得有所不同,因此在投資股票前,瞭解股利稅務知識非常重要。

  1. 瞭解股利課稅方式:股利課稅方式分為兩種:分離課稅與併入綜合所得課稅。分離課稅是指股利收入單獨計算,扣除相關費用後,再按照稅率課稅。稅率通常較低,目前台灣實施分離課稅的股票股利稅率為28%。併入綜合所得課稅是指股利收入與其他所得合並計算,再按照綜合所得稅率課稅,稅率較高,最高可達40%。
  2. 確認股利免稅額度:在分離課稅制度下,股利收入享有免稅額度。目前台灣的股利免稅額度為新台幣 20,000 元。只要股利收入不超過 20,000 元,就可以免繳股利稅。超過免稅額度部分,才需要按照 28% 的稅率繳稅。
  3. 計算股利稅額:要計算股利稅額,首先必須先算出股利收入。股利收入是指實際收到的現金股利或股票股利,不包括股票增值部分。接著,從股利收入中扣除相關費用,例如手續費、證交稅等。扣除費用後的金額就是應納稅額。應納稅額再乘以稅率,就是應繳的股利稅額。
  4. 取得股利扣繳憑單:在每年 5 月,企業會向股東發放股利扣繳憑單。股利扣繳憑單上載明瞭股利收入、扣除費用、應納稅額、應繳股利稅額等資訊。股東可以憑藉股利扣繳憑單,向稅務機關申報繳納股利稅。

股利稅務知識對於股票投資人來說非常重要。瞭解股利課稅方式、股利免稅額度、股利稅額計算方法以及股利扣繳憑單的取得等相關資訊,可以幫助投資人合理避稅,增加投資收益。

股利多少免稅?結論

股利免稅額是台灣稅務制度中的一項優惠措施,讓投資人可以享受免稅獲利。股利多少才免稅?結論是,投資人每年可以免稅獲得27萬元的股利。這個額度並不是固定不變的,而是會隨著經濟狀況和政府政策做出調整。

對於投資者來說,股利免稅額是一項非常重要的政策。它可以讓投資者在投資股票時,免去部分稅務負擔,從而增加投資收益。因此,投資者在投資股票時,一定要充分利用股利免稅額,以實現收益最大化。

同時,投資者也要注意,股利免稅額只適用於股票股利,並不適用於其他形式的股息,例如現金股利、紅利股利等。因此,投資者在投資股票時,一定要注意區分不同形式的股息,以免錯失免稅的機會。

總之,股利免稅額是一項非常重要的政策,投資者一定要充分利用這項政策,以實現收益最大化。同時,投資者也要注意,股利免稅額只適用於股票股利,並不適用於其他形式的股息,以免錯失免稅的機會。

股利多少免稅? 常見問題快速FAQ

1. 股利所得如何查詢?

股利所得可透過以下管道查詢:

1. 證券投資人電子結算系統:投資人可利用證券戶號和密碼登入系統,查詢個人股利所得資料。

2. 稅務局網站:投資人可利用納稅人憑證號碼和密碼登入網站,查詢個人綜所稅申報資料,其中包含股利所得金額。

3. 銀行或券商:投資人可向開戶的銀行或券商洽詢,以取得個人股利所得資料。

2. 股利所得申報有哪些方式?

股利所得申報方式有以下幾種:

1. 網路申報:投資人可利用財政部電子申報作業系統,以自然人憑證登入,進行線上申報。

2. 電話申報:投資人可撥打國稅局免付費電話進行申報。

3. 書面申報:投資人可至國稅局臨櫃申報,或以郵寄方式寄送申報書。

3. 股利所得如何計算?

股利所得的計算方式如下:

股利所得 = 股利金額 – 股利免稅額

股利金額:指公司或合夥事業分配給股東或合夥人的盈餘。

股利免稅額:個人免稅額為 8 萬元,超過部分依照綜合所得稅率課稅。

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