前言：
保單解約要繳稅嗎？這是許多保戶在解約保單時都會產生的疑問。事實上，保單解約是否需要繳稅取決於多種因素，包括保單類型、解約時間、解約金額等。如果您正在考慮解約保單，那麼您務必先了解保單解約稅務知識，以避免在解約時繳納不必要的稅款。
保單提前解約要繳哪些稅？
當保戶決定提前解約保單時，除了需繳納解約手續費外，可能還需要繳納稅款。以下列舉幾種常見的保單提前解約稅項：
一、綜合所得稅
根據《中華民國所得稅法》，保單提前解約若有獲利，則該獲利金額視為保單持有人的「綜合所得」，需要計入年度所得總額，並按其適用稅率課徵綜合所得稅。獲利金額的計算公式為：提前解約金 – 已繳保費 – 解約手續費。
二、健保補充費
若保單是屬於健康保險類別，提前解約時除了需要繳納綜合所得稅外，還須額外繳納健保補充費。健保補充費的計算公式為：提前解約金 1.91%。
三、遺產稅
若保單屬於「遺產稅專案保單」，提前解約時除需繳納綜合所得稅、健保補充費外，還須繳納遺產稅。遺產稅的計算公式為：提前解約金 20%。
綜上所述，保單提前解約除了需要繳納解約手續費外，還可能需要繳納綜合所得稅、健保補充費、遺產稅等稅款。因此，保戶在考慮提前解約保單時，應事先了解相關稅務規定，並評估稅務成本，以選擇合適的解約時機。
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保單解約是否應繳稅，關鍵在於保單既有價值與解約金價差
當您提前解約保單時，需要支付一筆解約金，同時也可能需要繳納稅款。保單解約是否需要繳稅，取決於保單的既有價值與解約金之間的差額。
所謂的保單既有價值，是指保單在解約時的現金價值。解約金則是保險公司在保戶解約保單時，退還給保戶的金額。如果解約金超過保單的既有價值，則差額部分需要繳納稅款；反之，則不需繳稅。
舉例來說，假設您購買了一張保額為100萬元的壽險保單，保費繳納20年。在繳費期間內，保單的既有價值會逐年增加。如果您在繳費滿10年後解約保單，解約金為60萬元，而保單的既有價值為50萬元，則解約金與既有價值的差額為10萬元。這筆10萬元的差額，就需要繳納稅款。
因此，在解約保單前，務必先了解保單的既有價值和解約金，以評估是否需要繳納稅款。您可以向保險公司索取保單的解約說明書，瞭解保單的既有價值和解約金的計算方式。或者，您也可以諮詢專業的保險顧問，由他們為您評估保單解約的稅務風險。
- 保單解約相關稅務事項
1. 人身保險解約所得之課稅金額，會隨著繳費方式的不同而有所不同。
2. 各類人身保險解約所得之課稅金額的計算方式如下：
- 躉繳躉繳保費：解約所得= (解約保險金額-已領取之生存保險金) 17%
- 定期繳費：解約所得= (解約保險金額-已領取之生存保險金-已繳納之保費) 17%
3. 若「解約所得」為負數，則該年度不需課徵所得稅。
4. 人壽保險保單解約所得免稅額為新台幣20萬元，保戶在年度內辦理多筆人壽保險保單解約，則免稅額合併計算。
5. 若是年金險保單解約時，保單人年齡未滿60歲，則解約所得依年度綜合所得稅率課稅，但保險人的年齡已滿60歲時，則解約所得課徵17%之單一稅率。
6. 年金險保單解約所得課稅金額的計算方式如下：
- 未滿60歲：解約所得= (解約保險金額-已領取之生存保險金) 綜合所得稅率
- 滿60歲：解約所得= (解約保險金額-已領取之生存保險金) 17%
7. 若是健康保險保單解約時，保單人年齡未滿60歲，解約所得依個人綜合所得稅率課徵，但若保戶年齡已經滿60歲，則解約所得課徵17%之單一稅率。
8. 健康險保單解約所得課稅金額的計算方式如下：
- 未滿60歲：解約所得= (解約保險金額-已領取之理賠保險金) 綜合所得稅率
- 滿60歲：解約所得= (解約保險金額-已領取之理賠保險金) 17%
保單解約要繳稅嗎？關鍵在於解約金的計算
保單解約時，是否需要繳稅，取決於解約金的計算方式。一般來說，如果解約金高於本金，則需要繳納所得稅；如果解約金低於本金，則不需要繳稅。
解約金的計算方式，可以分為以下幾種：
- 已繳保費扣除未到期保費：將已繳保費減去未到期保費，就是解約金。
- 保單現金價值：在保單有效期間，保險公司通常會將部分保費累積成現金價值。保單解約時，保單現金價值就是解約金。
- 給付金額扣除已繳保費：在某些情況下，保險公司可能會給予保戶一筆給付金。此時，解約金的計算方式，就是將給付金額扣除已繳保費。
需要注意的是，保單解約時，除了所得稅之外，還可能需要繳納其他稅款，例如二代健保補充保費和印花稅。因此，在保單解約前，應先了解清楚相關的稅務規定，以免造成不必要的損失。
如果您不確定保單解約是否需要繳稅，可以諮詢您的保險顧問或稅務顧問。他們可以幫助您計算解約金並判斷您是否需要繳稅。
| 解約金計算方式 | 是否需要繳納所得稅 |
|---|---|
| 已繳保費扣除未到期保費 | 解約金高於本金，則需繳納所得稅；解約金低於本金，則無須繳納所得稅。 |
| 保單現金價值 | 解約金高於本金，則需繳納所得稅；解約金低於本金，則無須繳納所得稅。 |
| 給付金額扣除已繳保費 | 解約金高於本金，則需繳納所得稅；解約金低於本金，則無須繳納所得稅。 |
- 保單解約時，除了所得稅之外，還可能需要繳納其他稅款，例如二代健保補充保費和印花稅。
- 在保單解約前，應先了解清楚相關的稅務規定，以免造成不必要的損失。
- 如果您不確定保單解約是否需要繳稅，可以諮詢您的保險顧問或稅務顧問。
保單解約要繳稅嗎？看解約金是否超過本金
判斷保單解約是否需要繳納稅款，關鍵在於解約金額是否超過保單本金。所謂的「保單本金」是指保戶在投保時所繳納的保費總額，不包含任何利息或紅利。
若保單解約時，解約金大於保單本金，就表示有獲利，就需依照《所得稅法》的規定，將解約金與保單本金的差額，視為綜合所得的「財產交易所得」，並依據個人的綜所稅率繳納稅款。
舉例來說，若小明於10年前投保一張保單，總共繳納保費100萬元，解約時獲得解約金為150萬元，那麼解約金與本金的差額為50萬元，這50萬元就需要計入小明的綜所稅所得中，並依據小明的綜所稅率繳納稅款。
保險商品種類繁多，解約金稅額計算方式也不盡相同
除了上述的「基本保單」之外，還有許多保險商品的解約金也會被視為財產交易所得，包括投資型保單、增額型保單、儲蓄型保單等，但不同的保險商品，解約金的計算方式也不盡相同。
例如：投資型保單的解約金計算方式，會將保單帳戶價值、解約費用、保單分紅利息等項目都納入考量；而增額型保單的解約金計算方式，則會將保單帳戶價值、解約費用、保單增額利息等項目都納入考量。
因此，在解約保單前，一定要先搞清楚自己的保單類型，以及解約金的計算方式，才能正確計算出需要繳納的稅款，避免因繳稅金額計算錯誤而面臨補稅的窘境。
保單解約要繳稅嗎？解約金高於本金，免不了要課稅
當您投保的保單要解約時，若解約金高於本金，就會涉及到課稅問題。依據《所得稅法》規定，若保單解約時，解約所獲得的金額超過保單本金，利息或紅利部分，則這筆收益會被視為「利息所得」，需要繳納 10％ 的所得稅。因此，在解約保單之前，您需要計算一下解約金和本金的差額，如果差額為正數，則表示您需要為這筆利息所得繳稅。
假設您購買了一張保單，繳交保費 100 萬元，十年後解約該保單，獲得解約金 120 萬元，則解約金與本金的差額為 20 萬元（120 萬元 – 100 萬元）。這 20 萬元的差額就是利息所得，需要按照 10% 的稅率繳納所得稅，因此您需要繳納 2 萬元（20 萬元 x 10%）的所得稅。
為了避免在保單解約時繳納不必要的稅款，您可以在投保時選擇「躉繳」的方式繳納保費，或是在解約保單之前先將解約金的部分轉入其他免稅的金融商品，例如：儲蓄險或定存等。此外，您也可以在解約保單時選擇分期領取解約金，以降低每筆解約金的金額，減少應繳的稅款。
如果您有保單解約的打算，建議您在解約前先諮詢專業的保險顧問，瞭解保單解約的相關稅務規定，以及如何妥善規劃保單解約以避免繳納不必要的稅款。
保單解約要繳稅嗎？結論
綜觀上述，保單解約會不會繳稅，取決於保單解約金是否大於本金以及解約時的保單年資。因此，在決定是否要解約保單之前，務必先了解清楚保單的解約金是多少，才能避免不必要的稅務問題。若有任何疑問，建議諮詢專業的保險顧問，以獲得最準確的解答。希望這篇文章能幫助您更瞭解保單解約的稅務知識，並在做出保單解約的決定時，能更加謹慎。若您有保單解約的需求，歡迎聯繫我們，我們將竭誠為您服務。
保單解約要繳稅嗎？ 常見問題快速FAQ
1. 保單解約會被課稅嗎？
保單解約是否會被課稅，主要取決於解約金與當初支付的所有保費之差額，若這個差額大於2.5萬元時，就可能需要繳稅。
2. 保單解約要繳哪些稅？
保單解約如果收到解約金超過保費總額，所得稅法規定需申報「機會中獎所得」，稅率20%，不過所得額在扣除成本（保費）後，若超過25萬元，超過部分需課徵20%的稅，以20萬元的保單解約金額為例，申報後，可扣除20萬保費，需課稅金額僅5萬元，稅額僅1萬元，但若保額50萬元解約，僅繳納25萬元保費，申報後，需課稅金額高達25萬元，稅額高達5萬元。
3. 如何降低保單解約稅負？
避開解約。已經投保一段時間的保戶，如果想變更保障，其實不用解約，可以選擇像是增額繳清或是減額繳清的方式，只要繼續繳交保費，就不會產生差額，就不會被課稅。