每年5月報稅季總是讓許多民眾感到頭痛，除了要整理發票、合約等資料外，更重要的是要如何合法節稅，將稅負降到最低。今年的報稅季又有哪些需要注意的事項呢？本文將針對股利所得的報稅方式，以及常見的避稅策略進行說明，希望能幫助大家在報稅時更加得心應手。特別是對於股利所得的處理，瞭解分離課稅制度及其相關法規，將有助於您在報稅時做出更明智的選擇。
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股利所得計算：如何聰明繳稅？
每年5月是臺灣的報稅季節，民眾需依據自身所得申報稅額。除了依法申報外，許多人也會透過合法方式降低稅負。根據財政部統計，許多民眾在報稅時會運用「股利所得」進行節稅。然而，股利所得的報稅方式需注意一些細節。首先，需瞭解自己的稅率及「股利所得合併課稅」與「股利所得分離課稅」的差異，才能選擇最適合的報稅方式。
報稅前，務必整理所有相關收據、合約等資料，並仔細閱讀稅務相關規定，以避免疏忽造成不必要的麻煩。此外，可善用政府提供的報稅軟體或線上服務，幫助自己更快速、準確地完成報稅作業。
股利所得合併課稅與分離課稅的選擇
在臺灣，股利所得的報稅方式主要分為「合併課稅」與「分離課稅」兩種。合併課稅是將股利所得與其他所得合併計算，再依據綜合所得稅率課稅；分離課稅則是單獨計算股利所得，並依據28%的稅率課稅。那麼，哪一種方式比較划算呢？
根據會計師的建議，如果您的所得稅率落在30%或40%的級距，建議選擇「分離課稅」。因為單一稅率28%可以避免股利所得被課徵到更高的稅率，至少可以節省2%的稅金。
但如果您的所得稅率落在30%以下，例如20%、12%、5%甚至是不需要繳稅的族群，則建議選擇「合併課稅」。因為合併課稅可以享有8%的稅額扣抵，以及其他稅務優惠，例如5%稅率的族群，甚至可以獲得8.5%的退稅。
避稅策略：善用KY股、除權息等方法
除了選擇合併課稅或分離課稅之外，還有哪些方法可以降低股利所得的稅負呢？以下介紹幾種常見的避稅策略：
- 選擇KY股：KY股指的是在海外註冊的臺灣公司，其股息被視為海外所得。除非您的海外所得超過670萬元，否則不用繳稅。
- 技術性操作：在領取股利前，先賣出持股，不參與除息；或是將股票除權息後賣出，將股利收入轉為證券交易所得，因為證券交易所得在臺灣目前是不需要課稅的。
當然，這些避稅策略都必須符合相關法規，並且需要謹慎評估風險。建議您在操作前，先諮詢專業的會計師或理財顧問，以確保您的操作符合法規，並且能達到預期的節稅效果。
結語：掌握報稅資訊，善用合法避稅
報稅季是每個人都需面對的課題。透過瞭解不同的報稅方式和避稅策略，我們可以在合法的前提下降低稅負，讓辛苦賺來的錢更有效地運用。本文希望能提供您一些有用的資訊，使您在報稅時更加得心應手。請記住，報稅前務必做好充分準備，並善用政府提供的資源，以確保您的權益。
最後，提醒大家，報稅時務必遵守相關法規，切勿為了節稅而做出違法的事情，否則得不償失。
股票股利課稅計算 常見問題
1. 股利所得應該選擇合併課稅還是分離課稅？
- 這取決於您的所得稅率。如果您的所得稅率在30%或40%，建議選擇「分離課稅」，因為28%的單一稅率可以避免更高的稅率壓力；如果您的所得稅率在30%以下，建議選擇「合併課稅」，因為可以享受8%的稅額扣抵，甚至可能有機會退稅。
2. KY股是什麼？如何運用KY股避稅？
- KY股是指在海外註冊的台灣公司，其股息被視為海外所得。如果您的海外所得不超過670萬元，KY股的股息不需要繳納稅款，因此可透過投資KY股達到合法避稅的效果。
3. 可以通過操作除權息來避稅嗎？
- 是的，透過在除權息前賣出股票或在除權息後出售，可以將股利轉為證券交易所得，台灣目前對證券交易所得不課稅。然而，這類技術操作需符合相關法規，並應事先諮詢專業的會計師或理財顧問，以避免違法風險。
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